Từ ngày 01/11/2025, nhiều chính sách quan trọng bắt đầu có hiệu lực, tác động trực tiếp đến lĩnh vực tài chính – ngân hàng và hoạt động hành chính công. Các quy định mới bao gồm: xếp hạng tổ chức tín dụng, phòng, chống rửa tiền, cùng với cấp bản sao và công chứng trực tuyến.
Đáng chú ý nhất là Thông tư 27/2025/TT-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 15/09/2025, hướng dẫn chi tiết việc thực hiện Luật Phòng, chống rửa tiền 2022. Theo đó, kể từ 01/11/2025, mọi giao dịch chuyển tiền điện tử có giá trị từ 500 triệu đồng trở lên đều phải được báo cáo.
Vậy các tổ chức, cá nhân cần báo cáo cho cơ quan nào, ai là đối tượng phải báo cáo, và nội dung báo cáo gồm những gì? Tất cả sẽ được ĐẠI LÝ THUẾ ACS phân tích chi tiết trong bài viết dưới đây.
I.CHUYỂN TIỀN TỪ 500 TRIỆU ĐỒNG PHẢI BÁO CÁO CỤC PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN BẰNG DỮ LIỆU ĐIỆN TỬ
1.Nghĩa vụ báo cáo bằng dữ liệu điện tử
Theo quy định tại Thông tư 27/2025/TT-NHNN hướng dẫn thi hành Luật Phòng, chống rửa tiền 2022, các đối tượng báo cáo (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán) có trách nhiệm báo cáo Cục Phòng, chống rửa tiền khi thực hiện các giao dịch chuyển tiền điện tử có giá trị lớn.
Các tổ chức này phải:
- Thu thập và tổng hợp thông tin theo quy định tại Mục (C) của Thông tư 27/2025/TT-NHNN;
- Thực hiện báo cáo dữ liệu điện tử theo đúng định dạng dữ liệu và cấu trúc file được Cục Phòng, chống rửa tiền hướng dẫn;
- Truyền dữ liệu qua đường truyền hoặc mạng truyền tin an toàn, bảo mật theo quy định kỹ thuật của Ngân hàng Nhà nước.
2.Yêu cầu về hệ thống công nghệ thông tin
Để đáp ứng quy định mới, tổ chức được phép thực hiện chuyển tiền điện tử phải xây dựng và vận hành hệ thống công nghệ thông tin chuyên biệt phục vụ việc báo cáo điện tử, bao gồm:
| Yêu cầu hệ thống | Nội dung |
| 1.Phần mềm quét – lọc dữ liệu | Có khả năng quét, lọc giao dịch theo: – Danh sách đen (blacklist); – Danh sách cảnh báo; – Danh sách cá nhân có ảnh hưởng chính trị (PEPs) theo quy định tại khoản 9, 10 Điều 3 và khoản 1 Điều 17 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022. |
| 2.Chức năng giám sát, cảnh báo | Giám sát, phát hiện và cảnh báo các dấu hiệu giao dịch đáng ngờ có thể liên quan đến rửa tiền, tài trợ khủng bố hoặc phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt. |
| 3.Thời điểm áp dụng | Quy định này có hiệu lực từ ngày 01/01/2026. |
3.Các trường hợp phải báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử
Theo Điều 8 và Điều 10 Thông tư 27/2025/TT-NHNN, nghĩa vụ báo cáo được áp dụng trong hai nhóm giao dịch sau:
| Loại giao dịch | Phạm vi & định nghĩa | Ngưỡng giá trị phải báo cáo |
| Trường hợp 1: Giao dịch chuyển tiền điện tử trong nước | Giao dịch mà tất cả tổ chức tài chính tham gia (tổ chức khởi tạo, trung gian, thụ hưởng) đều ở Việt Nam. | Từ 500.000.000 đồng (500 triệu đồng) trở lên, hoặc giá trị tương đương bằng ngoại tệ. |
| Trường hợp 2: Giao dịch chuyển tiền điện tử quốc tế | Giao dịch mà ít nhất một tổ chức tài chính tham gia ở quốc gia hoặc vùng lãnh thổ ngoài Việt Nam. | Từ 1.000 USD trở lên, hoặc giá trị tương đương bằng ngoại tệ khác. |
4.Giải thích thuật ngữ – Khoản 1 Điều 8 Thông tư 27/2025/TT-NHNN
Theo Thông tư 27/2025/TT-NHNN, các tổ chức tài chính tham gia vào giao dịch chuyển tiền điện tử bao gồm:
| Loại tổ chức | Chức năng, nhiệm vụ |
| 1.Tổ chức tài chính khởi tạo | Là đơn vị khởi tạo lệnh chuyển tiền điện tử và thực hiện chuyển tiền thay mặt cho người khởi tạo giao dịch. |
| 2.Tổ chức tài chính trung gian | Là tổ chức nhận và chuyển lệnh chuyển tiền điện tử thay mặt cho tổ chức tài chính khởi tạo, tổ chức thụ hưởng hoặc tổ chức trung gian khác. |
| 3.Tổ chức tài chính thụ hưởng | Là tổ chức nhận lệnh chuyển tiền điện tử trực tiếp từ tổ chức tài chính khởi tạo hoặc trung gian và thực hiện chi trả cho người thụ hưởng. |
5.Hiệu lực và phạm vi áp dụng
Quy định về báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử từ 500 triệu đồng có hiệu lực từ 01/11/2025.
Quy định về hệ thống công nghệ thông tin phục vụ báo cáo điện tử, quét lọc và giám sát giao dịch có hiệu lực từ 01/01/2026.
Cơ quan tiếp nhận báo cáo: Cục Phòng, chống rửa tiền – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
– Căn cứ pháp lý
- Luật Phòng, chống rửa tiền 2022.
- Thông tư 27/2025/TT-NHNN ngày 15/9/2025, có hiệu lực từ 01/11/2025.
- Khoản 1 Điều 8, Khoản 9–10 Điều 3, Khoản 1 Điều 17 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022.
II.ĐỐI TƯỢNG CHUYỂN TIỀN TỪ 500 TRIỆU ĐỒNG PHẢI BÁO CÁO CỤC PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN BẰNG DỮ LIỆU ĐIỆN TỬ
Theo Điều 4 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022, các đối tượng phải thực hiện báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử từ 500 triệu đồng trở lên được chia thành hai nhóm chính: tổ chức tài chính và tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề tài chính có liên quan.
1.Tổ chức tài chính
Là các tổ chức được cấp phép thực hiện một hoặc nhiều hoạt động dưới đây:
| STT |
Loại hình hoạt động tài chính |
| 1 | Nhận tiền gửi |
| 2 | Cho vay |
| 3 | Cho thuê tài chính |
| 4 | Dịch vụ thanh toán, trung gian thanh toán |
| 5 | Phát hành công cụ chuyển nhượng, thẻ ngân hàng, lệnh chuyển tiền |
| 6 | Bảo lãnh ngân hàng, cam kết tài chính |
| 7 | Cung ứng dịch vụ ngoại hối, các công cụ tiền tệ trên thị trường tiền tệ |
| 8 | Môi giới, tư vấn, bảo lãnh phát hành, quản lý quỹ và danh mục đầu tư chứng khoán |
| 9 | Kinh doanh bảo hiểm nhân thọ |
| 10 | Đổi tiền |
2.Nhóm tổ chức, cá nhân phi tài chính có liên quan
Bao gồm các tổ chức, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh có yếu tố rủi ro rửa tiền theo quy định của pháp luật sau đây:
| STT |
Ngành nghề kinh doanh có liên quan |
| 1 | Kinh doanh trò chơi có thưởng: casino, trò chơi điện tử có thưởng, đặt cược, xổ số, trò chơi trực tuyến… |
| 2 | Kinh doanh bất động sản (trừ cho thuê, cho thuê lại, dịch vụ tư vấn bất động sản) |
| 3 | Kinh doanh kim khí quý, đá quý |
| 4 | Kinh doanh dịch vụ kế toán, công chứng, pháp lý, luật sư |
| 5 | Cung cấp dịch vụ thành lập, quản lý, điều hành doanh nghiệp; dịch vụ giám đốc, thư ký công ty; dịch vụ thỏa thuận pháp lý |
| Lưu ý: Trường hợp đối tượng báo cáo là tổ chức tài chính trung gian trong giao dịch chuyển tiền điện tử thì không phải thực hiện báo cáo theo quy định trên. |
|
III. NỘI DUNG BÁO CÁO DỮ LIỆU ĐIỆN TỬ KHI CHUYỂN TIỀN TỪ 500 TRIỆU ĐỒNG
Theo Điều 10 Thông tư 27/2025/TT-NHNN, nội dung tối thiểu trong báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử gồm các nhóm thông tin sau:
| Nhóm thông tin | Nội dung chi tiết cần báo cáo |
| (i) | Thông tin tổ chức tài chính khởi tạo và thụ hưởng: tên giao dịch, địa chỉ trụ sở, mã ngân hàng (đối với trong nước) hoặc mã SWIFT (đối với quốc tế), quốc gia nhận và chuyển tiền. |
| (ii) | Khách hàng là cá nhân: họ tên, ngày tháng năm sinh, số CCCD/CMND/hộ chiếu/số định danh cá nhân/thị thực (nếu có), địa chỉ cư trú hoặc đăng ký thường trú, quốc tịch. |
| (iii) | Khách hàng là tổ chức: tên giao dịch đầy đủ và viết tắt (nếu có), địa chỉ trụ sở, số giấy phép thành lập hoặc mã số doanh nghiệp/mã số thuế, quốc gia trụ sở. |
| (iv) | Thông tin giao dịch: số tài khoản, số tiền, loại tiền, giá trị quy đổi VNĐ (nếu là ngoại tệ), lý do – mục đích giao dịch, ngày giao dịch, mã giao dịch hoặc mã tham chiếu duy nhất đảm bảo khả năng truy xuất. |
| (v) | Thông tin bổ sung khác theo yêu cầu của Cục Phòng, chống rửa tiền trong từng thời kỳ. |
– Các trường hợp không bắt buộc cung cấp đầy đủ thông tin
Các thông tin về CMND, CCCD, hộ chiếu, mã số thuế… không bắt buộc trong hai trường hợp sau:
- Người thụ hưởng trong giao dịch chuyển tiền điện tử từ Việt Nam ra nước ngoài;
- Người khởi tạo trong giao dịch chuyển tiền điện tử từ nước ngoài về Việt Nam.
IV.CÁC GIAO DỊCH KHÔNG PHẢI BÁO CÁO
Theo quy định tại Thông tư 27/2025/TT-NHNN, hai nhóm giao dịch sau đây được miễn nghĩa vụ báo cáo:
- Giao dịch thanh toán bằng thẻ: sử dụng thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng, hoặc thẻ trả trước để thanh toán hàng hóa, dịch vụ.
- Giao dịch giữa các tổ chức tài chính: người khởi tạo và người thụ hưởng đều là các tổ chức tài chính thực hiện hoạt động nhân danh chính tổ chức của mình.
V.CẬP NHẬT QUY ĐỊNH THỰC HIỆN VÀ BÁO CÁO DỮ LIỆU ĐIỆN TỬ TỪ 500 TRIỆU ĐỒNG
1.Tiếp tục thực hiện quy định nội bộ và quy trình quản lý rủi ro
| Thời gian áp dụng | Nội dung thực hiện |
| Đến hết ngày 31/12/2025 | Các đối tượng báo cáo tiếp tục áp dụng quy định nội bộ và quy trình quản lý rủi ro theo quy định hiện hành. |
| Từ ngày 01/01/2026 | Các tổ chức có trách nhiệm hoàn thành việc điều chỉnh, cập nhật quy định nội bộ, quy trình quản lý rủi ro để bảo đảm tuân thủ đầy đủ quy định tại Thông tư 27/2025/TT-NHNN. |
| Hiệu lực pháp lý | Điểm b khoản 1 Điều 10 của Thông tư 27/2025/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 01/01/2026. |
2.Thời hạn báo cáo dữ liệu điện tử khi chuyển khoản từ 500 triệu đồng
Căn cứ khoản 2 Điều 10 Thông tư 27/2025/TT-NHNN, thời hạn báo cáo được quy định như sau:
– Thời hạn nộp báo cáo:
Đối tượng báo cáo phải gửi báo cáo giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo và báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử trước 16 giờ của ngày làm việc kế tiếp ngay sau ngày phát sinh giao dịch.
– Trường hợp đặc biệt:
Nếu thời điểm báo cáo trùng với ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết hoặc cuối tuần, việc gửi báo cáo được thực hiện vào ngày làm việc đầu tiên tiếp theo.
3.Hướng dẫn chỉnh sửa, bổ sung báo cáo dữ liệu điện tử
| Tình huống phát sinh | Cách xử lý & Thời hạn |
| Phát hiện gửi thiếu báo cáo | Phải có văn bản giải trình và gửi bổ sung trong 01 ngày làm việc sau khi nhận được xác nhận của Cục Phòng, chống rửa tiền. |
| Phát hiện sai sót dữ liệu báo cáo đã gửi | Gửi văn bản hoặc email giải trình, chỉnh sửa và nộp lại trong 01 ngày làm việc kể từ ngày phát hiện. |
| Nhận thông báo từ Cục Phòng, chống rửa tiền về thiếu hoặc sai sót | Phải bổ sung hoặc chỉnh sửa và gửi lại trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo. |
| Nhận yêu cầu rà soát, bổ sung từ cơ quan nhà nước có thẩm quyền | Thông báo cho Cục Phòng, chống rửa tiền, giải trình bằng văn bản và gửi báo cáo chỉnh sửa, bổ sung sau khi có xác nhận bằng văn bản của Cục. |
4.Hiệu lực thi hành
- Quy định báo cáo giao dịch từ 500 triệu đồng trở lên có hiệu lực từ 01/11/2025.
- Quy định về hệ thống công nghệ thông tin, quét lọc, cảnh báo và quy trình nội bộ mới có hiệu lực từ 01/01/2026.
- Đến hết 31/12/2025, các đối tượng báo cáo vẫn áp dụng quy trình quản lý rủi ro và quy định nội bộ hiện hành.
⇒ Lưu ý:
- Chuẩn bị hệ thống công nghệ thông tin bảo đảm định dạng, cấu trúc dữ liệu theo hướng dẫn của Cục Phòng, chống rửa tiền.
- Thực hiện báo cáo đúng hạn, đúng định dạng để tránh vi phạm quy định quản lý rủi ro và nghĩa vụ pháp lý.
- Cập nhật quy trình nội bộ, phân công bộ phận phụ trách báo cáo giao dịch lớn và giám sát rửa tiền trước ngày 01/01/2026.
>>> Trên đây là những điểm mới về Chính Sách Mới Từ 1/11/2025 Chuyển Tiền Trong Nước Trên 500 Triệu Phải Báo Cáo Cho Ai?
Quý Khách hàng cần tư vấn chi tiết hơn? Vui lòng liên hệ với ĐẠI LÝ THUẾ ACS để được hỗ trợ nhanh chóng và hiệu quả nhất!
⇒ XEM THÊM TẠI FANPAGE: [ ĐẠI LÝ THUẾ ACS ]
Các dịch vụ chính của chúng tôi bao gồm:
- Kế toán – Thuế: Dịch vụ trọn gói, quyết toán thuế TNCN và TNDN.
Đại Lý Thuế AcsTax
Website: acstax.edu.vn
Email: acstax.edu@gmail.com
Hotline / Zalo: 0975883170
Địa Chỉ: Số 41, Đường T19, The Manhattan Glory, Khu Đô Thị Vinhomes Grand Park, P.Long Bình, Thủ Đức, TP.Hồ Chí Minh.
Tư vấn Doanh nghiệp: Thành lập, tạm ngưng, và giải thể.
Hỗ trợ Người nước ngoài: Dịch vụ Visa và Giấy phép lao động.
…..
