Trong năm 2025, việc quản lý hóa đơn – đặc biệt là hóa đơn đầu vào của hộ kinh doanh – tiếp tục được siết chặt. Không chỉ ảnh hưởng đến việc chứng minh nguồn gốc hàng hóa, việc thiếu hóa đơn còn có thể dẫn đến nhiều mức phạt tài chính đáng kể. Vì vậy, hộ kinh doanh cần nắm rõ quy định mới để tránh vi phạm không đáng có.

Cùng Đại Lý Thuế ACS theo dõi các mức phạt mới nhất 2025 hộ kinh doanh cần lưu ý qua bài viết sau.

NỘI DUNG CHÍNH

1.Chi tiết các mức phạt hộ kinh doanh không có hóa đơn đầu vào 2025

HỘ KINH DOANH KHÔNG CÓ HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO PHẠT BAO NHIÊU? CÁC MỨC PHẠT MỚI NHẤT 2025 HỘ KINH DOANH CẦN LƯU Ý

Căn cứ Điều 17 Nghị định 98/2020/NĐ-CP, quy định về xử phạt hành chính trong lĩnh vực hóa đơn, được sửa đổi, bổ sung bởi các điểm a, b, c, d khoản 3 Điều 1 Nghị định 24/2025/NĐ-CP, Nhà nước đã đưa ra các quy định cụ thể về mức phạt đối với hộ kinh doanh không có hóa đơn đầu vào trong năm 2025. Những quy định này nhằm đảm bảo tính minh bạch trong quản lý tài chính, kiểm soát nguồn gốc hàng hóa, đồng thời tạo môi trường kinh doanh công bằng, tránh thất thu thuế.

Cụ thể, các mức xử phạt được phân loại dựa trên giá trị hàng hóa, dịch vụ không có hóa đơn đầu vào, đồng thời áp dụng các hình thức xử lý như: cảnh cáo, phạt tiền theo tỷ lệ phần trăm giá trị hàng hóa hoặc doanh thu, thậm chí có thể kết hợp biện pháp khắc phục hậu quả. Việc áp dụng căn cứ pháp lý này giúp cơ quan thuế thực hiện kiểm tra, giám sát hiệu quả hơn, đồng thời cung cấp cho hộ kinh doanh một cơ sở pháp lý rõ ràng để tuân thủ nghĩa vụ về hóa đơn.

MỨC PHẠT TIỀN	GIÁ TRỊ HÀNG HÓA VI PHẠM
Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền từ 300.000 đồng đến 500.000 đồng	Giá trị dưới 1.000.000 đồng
Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.000.000 đồng	Giá trị từ 1.000.000 đến dưới 3.000.000 đồng
Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 3.000.000 đồng	Giá trị từ 3.000.000 đồng đến dưới 5.000.000 đồng
Phạt tiền từ 3.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng	Giá trị từ 5.000.000 đồng đến dưới 10.000.000 đồng
Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 7.000.000 đồng	Giá trị từ 10.000.000 đồng đến dưới 20.000.000 đồng
Phạt tiền từ 7.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng	Giá trị từ 20.000.000 đồng đến dưới 30.000.000 đồng
Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng	Giá trị từ 30.000.000 đồng đến dưới 40.000.000 đồng
Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng	Giá trị từ 40.000.000 đồng đến dưới 50.000.000 đồng
Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng	Giá trị từ 50.000.000 đồng đến dưới 70.000.000 đồng
Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 40.000.000 đồng	Giá trị từ 70.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng
Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 40.000.000 đồng	Giá trị từ 100.000.000 đồng trở lên

2.Lưu ý về mức phạt dành cho hộ kinh doanh không có hóa đơn đầu vào

HỘ KINH DOANH KHÔNG CÓ HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO PHẠT BAO NHIÊU? CÁC MỨC PHẠT MỚI NHẤT 2025 HỘ KINH DOANH CẦN LƯU Ý

Theo quy định, mức phạt tiền đối với người sản xuất, nhập khẩu thực hiện hành vi vi phạm hành chính hoặc có hàng hóa vi phạm sẽ được tăng gấp đôi so với mức phạt từ khoản 1 đến khoản 11 Điều 17 Nghị định 98/2020/NĐ-CP, được sửa đổi, bổ sung bởi điểm c khoản 3 Điều 1 Nghị định 24/2025/NĐ-CP và khoản 7 Điều 147 Nghị định 96/2023/NĐ-CP đối với các trường hợp sau:

1. Nhóm thực phẩm và dược phẩm	Thực phẩm, phụ gia thực phẩm, chất hỗ trợ chế biến thực phẩm, chất bảo quản thực phẩm; Thuốc phòng bệnh và thuốc chữa bệnh, nguyên liệu làm thuốc; Mỹ phẩm, thiết bị y tế.
2. Nhóm hóa chất và vật liệu chuyên dụng	Chất tẩy rửa, hóa chất, chế phẩm diệt côn trùng, diệt khuẩn dùng trong gia dụng và y tế; Sản phẩm xử lý môi trường nuôi trồng thủy sản, sản phẩm xử lý chất thải chăn nuôi; Thuốc thú y, thuốc bảo vệ thực vật, phân bón; Xi măng, chất kích thích tăng trưởng, giống cây trồng, giống vật nuôi, giống thủy sản; Thức ăn thủy sản hoặc khoáng sản không phải khoáng sản làm vật liệu xây dựng thông thường theo quy định pháp luật.
3. Nhóm hàng hóa khác	Hàng hóa thuộc danh mục ngành, nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện.

3.Hình thức xử phạt bổ sung

Theo quy định tại Điều 17 Nghị định 98/2020/NĐ-CP, được sửa đổi, bổ sung bởi điểm a, b, c, d khoản 3 Điều 1 Nghị định 24/2025/NĐ-CP, hình thức xử phạt bổ sung đối với hành vi vi phạm liên quan đến hóa đơn, hàng hóa đặc thù hoặc hành vi vi phạm hành chính là tịch thu tang vật vi phạm.

Trừ các trường hợp áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả theo điểm a khoản 14 Điều 17 Nghị định 98/2020/NĐ-CP, tang vật vi phạm sẽ bị thu giữ để ngăn chặn việc tiếp tục sử dụng hoặc lưu thông trái phép.

➤ Ví dụ: Một hộ kinh doanh bán phụ gia thực phẩm không rõ nguồn gốc, khi bị cơ quan thuế kiểm tra, toàn bộ số phụ gia đó sẽ bị tịch thu ngay tại thời điểm kiểm tra để đảm bảo an toàn sức khỏe người tiêu dùng, tránh tiêu thụ ra thị trường.

4.Biện pháp khắc phục hậu quả

HỘ KINH DOANH KHÔNG CÓ HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO PHẠT BAO NHIÊU? CÁC MỨC PHẠT MỚI NHẤT 2025 HỘ KINH DOANH CẦN LƯU Ý

⇒ Bên cạnh hình thức xử phạt bổ sung, các biện pháp khắc phục hậu quả được áp dụng nhằm bảo vệ sức khỏe con người, vật nuôi, cây trồng và môi trường:

4.1. Buộc tiêu hủy tang vật vi phạm

Áp dụng đối với các hành vi vi phạm quy định tại điểm a khoản 1 Điều 17 Nghị định 98/2020/NĐ-CP, sửa đổi bởi điểm a, b, c, d khoản 3 Điều 1 Nghị định 24/2025/NĐ-CP.
Tang vật vi phạm phải được tiêu hủy theo quy trình an toàn, đảm bảo không gây nguy hại cho môi trường và sức khỏe.

➤ Ví dụ: Một cơ sở sản xuất thuốc thú y giả, khi bị phát hiện, toàn bộ lô thuốc sẽ bị thu hồi và tiêu hủy, đồng thời cơ sở đó phải chịu trách nhiệm chi phí tiêu hủy theo quy định pháp luật.

4.2.Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp

Người vi phạm phải hoàn trả số lợi ích thu được từ hành vi vi phạm quy định tại Điều 17 Nghị định 98/2020/NĐ-CP, sửa đổi, bổ sung bởi điểm a, b, c, d khoản 3 Điều 1 Nghị định 24/2025/NĐ-CP.

➤ Ví dụ: Một hộ kinh doanh bán hóa chất không rõ nguồn gốc, thu lợi 50 triệu đồng từ việc này. Khi bị xử lý, hộ kinh doanh phải nộp lại toàn bộ số 50 triệu đồng cho cơ quan thuế hoặc cơ quan có thẩm quyền.

5.Hướng dẫn xuất hóa đơn đối với hộ kinh doanh áp dụng phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu 2025 chi tiết?

Để áp dụng chính sách giảm thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết 204/2025/QH15, Chính phủ ban hành Nghị định 174/2025/NĐ-CP. Theo khoản 3 Điều 1 Nghị định 174/2025/NĐ-CP, hướng dẫn xuất hóa đơn đối với hộ kinh doanh áp dụng phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu như sau:

Cột “Thành tiền”: Ghi đầy đủ số tiền hàng hóa, dịch vụ trước khi giảm thuế.
Dòng “Cộng tiền hàng hóa, dịch vụ”: Ghi theo số đã giảm 20% mức tỷ lệ % trên doanh thu, đồng thời thêm ghi chú rõ ràng, ví dụ:

“Đã giảm 2.000.000 đồng, tương ứng 20% mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết 204/2025/QH15.”

➤ Ví dụ:

Doanh thu trước thuế của hộ kinh doanh: 10.000.000 đồng
Mức giảm 20% theo tỷ lệ %: 2.000.000 đồng
Số tiền ghi trên hóa đơn tại dòng “Cộng tiền hàng hóa, dịch vụ”: 8.000.000 đồng
Ghi chú kèm theo: “Đã giảm 2.000.000 đồng, tương ứng 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT theo Nghị quyết 204/2025/QH15.”

⇒ Việc ghi chú chi tiết trên hóa đơn giúp hộ kinh doanh tuân thủ đúng quy định pháp luật, đồng thời minh bạch với cơ quan thuế khi kiểm tra.

>>> Trên đây là bài viết về Hộ Kinh Doanh Không Có Hóa Đơn Đầu Vào Phạt Bao Nhiêu? Các Mức Phạt Mới Nhất 2025 Hộ Kinh Doanh Cần Lưu Ý. Quý Khách hàng cần tư vấn chi tiết hơn? Vui lòng liên hệ với ĐẠI LÝ THUẾ ACS để được hỗ trợ nhanh chóng và hiệu quả nhất!

⇒ XEM THÊM TẠI FANPAGE: [ ĐẠI LÝ THUẾ ACS ]

Các dịch vụ chính của chúng tôi bao gồm: